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2023-05-1-300-004 如何区分掩饰、隐瞒犯罪所得罪与洗钱罪
【关键词】
刑事 掩饰、隐瞒犯罪所得罪 洗钱罪 转移窝藏
【基本案情】
2012年2月，被告人姜某明知经手的是其丈夫黄某乙（已判刑）受贿所得现金人民币40万元和银行卡，仍协助将上述物品藏匿到山东省青岛市城阳区某社区别墅家中。同年3月8日，黄某乙案发后，姜某将上述人民币40万元、银行卡51张及黄某乙收受孙某贿赂的港币10万元等物品从家中取走，转交给黄某甲（另案处理）。经查，其中30张银行卡内有黄某乙收受他人贿赂的赃款共计人民币32.2万元。
山东省利津县人民法院于2013年8月19日作出（2013）利刑初字第91号判决，认定被告人姜某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币二十万元。宣判后，被告人姜某未提出上诉，公诉机关亦未抗诉，判决已发生法律效力。
【裁判理由】
法院生效裁判认为：被告人姜某明知是他人的受贿犯罪所得而予以窝藏、转移，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且掩饰、隐瞒的犯罪所得价值人民币72.2万元、港币10万元，属情节严重，应依法惩处。姜某归案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法可对其从轻处罚。姜某积极退赃，认罪、悔罪态度好，可对其酌情从轻处罚并适用缓刑。
【裁判要旨】
明知系他人受贿犯罪所得的现金和银行卡而提供场所藏匿，应认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪。洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的区分并不仅仅以上游犯罪的范围为准，还应当兼顾犯罪客体及行为方式、主观明知内容等因素综合判断。行为人明知系他人受贿犯罪所得的现金和银行卡而提供场所藏匿，后又交给他人转移，均属于物理意义上的转移、窝藏行为，行为的落脚点在于掩饰、隐瞒实物本身，而非犯罪所得的性质和来源，不涉及资金形式的“转换”或“洗白”，应限定在掩饰、隐瞒犯罪所得罪这一普通赃物犯罪的范畴里，依法构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。
【关联索引】
《中华人民共和国刑法》第312条、第67条第3款
一审：山东省利津县人民法院（2013）利刑初字第91号刑事判决（2013年8月19日）